24 Août Avantages de notre rapport de conformité Article 201 bis Loi 11/2021, du 9 juillet, relative aux mesures de prévention et de lutte contre la fraude fiscale, transposant la directive (UE) 2016/1164
Conformément à la loi loi 11/2021, du 9 juillet, sur les mesures de prévention et de lutte contre la fraude fiscale, transposition de la directive (UE) 2016/1164, du Conseil, du 12 juillet 2016, par la qui établit des normes contre la fiscalité pratiques d’évitement visées à l’article 201 bis :
« … La fabrication, la production et la commercialisation de systèmes et de programmes informatiques ou électroniques qui prennent en charge les processus de comptabilité, de facturation ou de gestion par des personnes ou entités exerçant des activités économiques constituent une infraction fiscale, lorsque l’une des circonstances suivantes se présente :
a) permettre la tenue de comptes différents aux termes de l’article 200.1.d) de la présente loi ;
b) permettre de ne pas refléter, totalement ou partiellement, l’annotation des transactions effectuées ;
c) permettre l’enregistrement de transactions autres que les écritures effectuées ;
d) permettre la modification de transactions déjà enregistrées en violation de la réglementation applicable ;
e) ne respectent pas les spécifications techniques garantissant l’intégrité, la conservation, l’accessibilité, la lisibilité, la traçabilité et l’inaltérabilité des enregistrements, ainsi que leur lisibilité par les organes compétents de l’Administration fiscale, aux termes de l’article 29.2.j) de la présente loi ;
f) les systèmes fabriqués, produits ou commercialisés ne sont pas certifiés, étant obligés de le faire par disposition réglementaire… »
Avantages de notre rapport de conformité Article 201 bis Loi 11/2021, du 9 juillet, relative aux mesures de prévention et de lutte contre la fraude fiscale, transposant la directive (UE) 2016/1164
Compte tenu de l’incertitude et de la précipitation de la conformité, en octobre 2021, nous proposons aux entreprises un service d’audit et d’évaluation, ainsi que des recommandations de conformité qui permettent :
Avoir un rapport indépendant signé par un auditeur CISA (Auditeur Certifié des Systèmes d’Information) par l’ISACA et un expert collaborant avec la justice du degré de conformité avec la nouvelle loi.
Offrir aux tiers, clients et autres, un rapport qui évalue objectivement les bonnes pratiques de l’industrie qui s’appliquent à cette loi, le degré de conformité et, le cas échéant, un plan d’action pour les lacunes qui pourraient exister.
Avec ce service, le client sera très proche de se conformer à la certification officielle qui sera publiée prochainement, puisque les bonnes pratiques pour s’y conformer sont auditées et évaluées.
En tant qu’outil marketing et stratégique, vous pouvez informer vos clients et tiers de l’audit qui a été soumis, transmettant à vos clients un niveau de professionnalisation et de souci de la réglementation applicable en vertu de cette loi, vous différenciant de la concurrence.
Conclusion
Bien que la procédure exacte de conformité et de certification de cette loi n’ait pas encore été publiée, nos travaux d’audit contribuent à augmenter le niveau de conformité, en disposant d’un rapport indépendant, comprenant des recommandations d’amélioration, pour s’adapter à cette loi dans les plus brefs délais. Si vous le pensez, vous pouvez nous contacter à l’e-mail leyantifraude@luisvilanova.es ou par téléphone 911277300