09 Nov Réussite de l’audit de conformité à la loi anti-fraude dans le secteur de l’optique
En tant que fondateur de www.leyantifraude.com, j’ai eu l’opportunité de diriger plus de 100 audits de solutions ERP et de systèmes générant des factures et de la comptabilité. Ces audits visent à garantir la conformité avec diverses lois et homologations liées à la caisse B ou à la facturation parallèle en Espagne. Cette fois, je partagerai quelques points saillants d’un de nos audits récents, axé sur une solution sur site dans le secteur de l’optique.
Dans le domaine de la loi anti-fraude, il est crucial de comprendre qu’il n’existe pas d’homologation officielle par l’Agence d’État de l’Administration fiscale (AEAT), contrairement à d’autres audits que nous menons, tels que l’audit de numérisation certifié en Espagne. La loi anti-fraude est présentée et demandée à travers l’article 29 de la Loi générale sur les impôts (LGT), qui établit l’obligation de garantir l’intégrité, la préservation, l’accessibilité, la lisibilité, la traçabilité et l’inaltérabilité des enregistrements comptables, de facturation ou de gestion liés aux activités économiques.
Plus précisément, l’article 201 bis de la LGT aborde les sanctions pour les fabricants de logiciels ne respectant pas les spécifications requises par la réglementation applicable. Cet article établit que la fabrication, la production et la commercialisation de systèmes et de programmes informatiques ou électroniques doivent respecter certaines exigences, et le non-respect constitue une infraction fiscale.
Dans le cas particulier de cet audit, nous avons travaillé avec une solution dédiée à la gestion des commandes dans le secteur de l’optique, couvrant des factures simplifiées, ordinaires et rectificatives. Notre objectif était d’améliorer la conformité à la loi, en particulier en ce qui concerne le projet de règlement toujours en phase de rédaction. Travailler sur des aspects liés à ce projet est crucial, car de nombreuses de ses dispositions resteront pertinentes, contribuant à la conformité avec les premières lettres de l’article 201 bis de la LGT.
En tant qu’expert informatique collaborant avec le système judiciaire, ma principale préoccupation est de réduire le risque de non-conformité à la loi anti-fraude de la part de mes clients. De plus, je cherche à disposer de toutes les preuves électroniques nécessaires pour une défense efficace en cas de poursuites judiciaires. Cette défense repose sur des preuves objectives étayées par une chaîne de garde efficace et efficace.
En conclusion, si vous disposez d’un logiciel générant des factures ou effectuant des fonctions comptables, je vous invite à profiter de notre expérience dans l’audit de plus de 100 solutions. Vous pouvez commencer en remplissant notre formulaire sur https://leyantifraude.com/cuestionario-ley-antifraude/. Chez www.leyantifraude.com, nous nous engageons à fournir des solutions garantissant la conformité légale et l’intégrité des systèmes informatiques dans le paysage commercial actuel.