Éxito en la Auditoría de Ley Antifraude en el Sector Óptico

Como fundador de www.leyantifraude.com, he tenido la oportunidad de liderar más de 100 auditorías de soluciones ERP y sistemas generadores de facturación y contabilidad. Estas auditorías están enfocadas en garantizar el cumplimiento de las diversas leyes y homologaciones relacionadas con caja B o facturación en paralelo en España. En esta ocasión, compartiré algunos aspectos destacados de una de nuestras últimas auditorías, que se centró en una solución on-premise dentro del sector óptico.

En el ámbito de la ley antifraude, es esencial comprender que no existe una homologación oficial por parte de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), a diferencia de otras auditorías que lideramos, como la auditoría de digitalización certificada en España. La ley antifraude se presenta y solicita a través del artículo 29 de la Ley General Tributaria (LGT), que establece la obligación de garantizar la integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros contables, de facturación o de gestión relacionados con actividades económicas.

Específicamente, el artículo 201 bis de la LGT aborda las sanciones a los fabricantes de software que no cumplen con las especificaciones exigidas por la normativa aplicable. Este artículo establece que la fabricación, producción y comercialización de sistemas y programas informáticos o electrónicos deben cumplir con ciertos requisitos, y su incumplimiento constituye una infracción tributaria.

En el caso particular de esta auditoría, nos enfrentamos a una solución dedicada a la gestión de encargos en el sector óptico, abarcando facturas simplificadas, ordinarias y rectificativas. Nuestro objetivo fue mejorar el cumplimiento de la ley, especialmente en relación con el borrador del reglamento que aún se encuentra en fase de elaboración. Trabajar en aspectos relacionados con este borrador es crucial, ya que muchas de sus disposiciones seguirán siendo relevantes y su implementación contribuirá al cumplimiento de las primeras letras del artículo 201 bis de la LGT.

Como perito informático colaborador con la justicia, mi enfoque principal es reducir el riesgo de incumplimiento de la ley antifraude por parte de mis clientes. Además, busco disponer de todas las evidencias electrónicas necesarias para una defensa efectiva en caso de juicio. Esta defensa se basa en evidencias objetivas respaldadas por una cadena de custodia eficiente y efectiva.

En conclusión, si posees un software que genera facturas o lleva a cabo funciones contables, te invito a aprovechar nuestra experiencia en la auditoría de más de 100 soluciones. Puedes comenzar completando nuestro formulario en https://leyantifraude.com/cuestionario-ley-antifraude/. En www.leyantifraude.com, estamos comprometidos a brindar soluciones que aseguren el cumplimiento legal y la integridad de los sistemas informáticos en el panorama empresarial actual.